Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на теплицу: кому надо платить, а кому нет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Фермеры, занимающиеся выращиванием овощей, фруктов, ягод и других высокодоходных культур, обязаны уплачивать налог на теплицу. Налоговая ставка рассчитывается исходя из площади теплицы и установлена законодательством. В зависимости от региона, размер налога может варьироваться.
В соответствии со статьей 346.48 Налогового кодекса РФ, частные лица, владеющие теплицей, также обязаны платить налог на использование данного имущества. Однако, существуют некоторые исключения и возможности избежать лишних выплат.
Если теплица не является основным средством сельскохозяйственного производства и не используется для предоставления услуг или получения дохода, то налог на нее платить не нужно.
Если же теплица используется для производства сельскохозяйственной продукции или предоставления услуг, то владелец должен подать декларацию о налоге на теплицу и оплатить соответствующую сумму. Величина налога зависит от площади теплицы и ставки, установленной в местном налоговом законодательстве.
Однако, существуют способы избежать или уменьшить выплаты по налогу на теплицу:
| Способ | Описание |
|---|---|
| Получение статуса садоводческого или дачного некоммерческого объединения | Если теплицу используют для садоводческих или дачных целей и владелец является членом такого объединения, можно получить освобождение от налога. |
| Использование теплицы для личного потребления без получения прибыли | Если теплицей занимаются только для выращивания овощей или цветов для себя и семьи, то налог платить не придется. |
| Объединение владельцев теплиц в кооператив | При объединении владельцев теплиц в кооператив и использовании их в общих целях, возможно определенное снижение налоговой нагрузки. |
Помимо этого, следует отметить, что каждый регион может иметь свои особенности и ставки налога на теплицы. Поэтому перед принятием решения об обращении налоговой по данному вопросу рекомендуется обратиться к местному налоговому органу для получения детальной информации и консультации.
Как избежать лишних выплат?
В целях снижения расходов на уплату налога на теплицу, следует быть внимательным и осведомленным. Следующие рекомендации помогут вам избежать лишних выплат:
1. Ознакомьтесь с законодательством. Изучите действующие законы и правила, касающиеся налога на теплицу. Это поможет вам понять, какой тип теплицы подлежит налогообложению и какие условия освобождают от уплаты налога.
2. Правильно классифицируйте теплицу. Учитывайте все критерии и параметры, которые установлены в законодательстве и помогают определить статус теплицы при налогообложении. Если вы уверены, что ваша теплица не является объектом налогообложения, обратитесь за подтверждением в соответствующие органы.
3. Вести хорошую бухгалтерию. Тщательно ведите учет всех расходов и доходов, связанных с вашей теплицей. Это поможет вам доказать снижение прибыли и наличие дополнительных затрат, которые могут быть учтены при уплате налога.
4. Сотрудничайте с профессионалами. Консультации специалистов в области налогового права помогут вам разобраться в сложностях, связанных с налогообложением теплицы. Они подскажут, какие дополнительные документы необходимо предоставить или какие аргументы использовать для снижения налоговых платежей.
5. Постоянно отслеживайте изменения в законодательстве. Следите за внесенными изменениями и дополнениями в законодательство, связанные с налогом на теплицу. Иногда внесенные изменения могут существенно повлиять на сумму налоговых платежей, и заблаговременное информирование поможет вам избежать непредвиденных выплат.
Следуя этим рекомендациям, вы сможете избежать лишних выплат по налогу на теплицу, сохранить финансовую независимость и защитить свой бизнес от ненужных расходов.
Что произойдет, когда будут введены новые налоги на бани теплицы сараи
Согласно новым положениям Налогового кодекса в части обложения налогом нежилых построек на земельных участках граждан, постройки наподобие бань, теплиц и сараев признаются полноценными объектами налогообложения с 2023 года. На самом деле, закон благополучно вступил в силу еще в 2015 году, однако, жители России не восприняли заявления властей всерьез и не выплачивали налога на нежилые строения. Именно поэтому в 2023 году Правительство повторно объявило о необходимости вносить в казну плату за пользование банями, сараями и теплицами на частных земельных угодьях.
Важно! Налоговая служба уже объявила о начале налогового периода по налогу на теплицы, сараи и бани, а потому россиянам придется перечислять деньги в бюджет уже в текущем году. Предварительно придется сообщить в ФНС РФ о владении налогооблагаемым имуществом.
На сегодняшний день можно утверждать, что отказ от уплаты данного налога не пройдет для граждан бесследно, как это случилось 3 года назад — по заявлению сотрудников Федеральной налоговой службы, будет проведена независимая оценка имущества налогоплательщиков, не представивших данные о своих владениях. И по итогам ее проведения будет назначена повышенная ставка по налогу на нежилые постройки, за сокрытие факта пользования постройками.
Если же на земельном участке расположена временная постройка, нигде не зарегистрированная ранее, собственник имеет возможность решать, проводить ему регистрацию, или оставить все, как есть. Во втором случае налог взиматься не будет. Но в том случае, если объект ранее был поставлен на учет, налог перечислять в бюджет страны придется. Даже если земля, на которой построен сарай, баня или теплица, не является собственностью физического лица, налог подлежит уплате.
Ответы на распространенные вопросы про новые налоги на бани теплицы сараи
Вопрос №1: Как Министерство финансов обнаружит тот факт, что я скрыл существование у себя на участке нежилых построек, чтобы не платить новые налоги на бани теплицы сараи?
Ответ: Министерство финансов планирует запустить беспилотники над территорией, где расположены земельные участки граждан, с целью выявления скрытых от регистрации построек, таких как бани, теплицы и сараи. Если нежилые постройки будут обнаружены, налог на них будет исчисляться по повышенной ставке.
Вопрос №2: На моем участке стоит 3 сарая и несколько теплиц. Однако, они не имеют под собой фундамента — это каркасные постройки, дешевые и возведенные фирмой за 1 день. Можно ли мне не уплачивать налог на эти объекты?
Ответ: Да, Вы имеете право не ставить данные нежилые объекты на налоговый учет и не уплачивать налог. Это не капитальные сооружения, поскольку не имеется фундамента.
Новый налог: в 2022 году россиянам придется платить за бани и сараи
Вступили в силу изменения в налоговое законодательство, и с начала 2022 года такие полезные и нужные в хозяйстве постройки, как теплицы, бани и сараи, являются полноценными объектами налогообложения.
За какие постройки придется заплатить россиянам? Ударят ли новые налоги по карману граждан?
На самом деле наши теплицы и баньки хотели обложить налогом еще в 2016 году, когда были внесены соответствующие изменения в Налоговый кодекс, но до 2022 года мытари взяли паузу. Теперь эта пауза закончилась.
В конце 2021 года Федеральная налоговая служба дала разъяснения по поводу налога на сараи, теплицы и бани. Как выяснилось, пока подача информации о владении подобными объектами налогообложения носит заявительный характер.
Однако если владелец скроет, что у него на участке имеется такой объект, и не заплатит налог на него, ФНС проведет независимую оценку недвижимости, по итогам которой будет назначена повышенная ставка налога на нежилые постройки.
То есть сокрытие сведений о владении баней или сараем наказуемо.
Правда, есть существенные оговорки:
- платить налог придется только за капитальные строения (стационарные постройки, которые невозможно переместить без нарушения их конструкции);
- налогом облагаются лишь объекты, право собственности на которые официально зарегистрировано;
- объект должен иметь площадь от 50 квадратных метров, поскольку на объекты меньшей площади действует льгота.
За какую баню или сарай платить надо, а за какую — нет
Федеральная налоговая служба дала разъяснение, что собственник земельного участка должен будет платить налог за баню, сарай, туалет, иное аналогичное сооружение, если эти строения относятся к хозяйственным постройкам. Главный признак такой постройки – наличие прочного фундамента, который отличает её от схожих построек без фундамента, которые с землей уже неразрывно не связаны и легко переносятся. Во втором случае данные сооружения (баня, туалет, сарай, теплица, навес и т.д.) уже не считаются объектами капитального строительства и налог с них платить граждане не должны.
Росреестр тоже в этой связи внёс свои разъяснении. По мнению этого ведомства, если строение гражданина на его земельном участке, в том числе баня, сарай, туалет имеют фундамент и все признаки капитального объекта – гражданин, построивший этот объект, должен его зарегистрировать и легализовать в качестве объекта капитального строительства. Затем он должен платить налог за владение таким недвижимым имуществом. При этом налоговые органы узнают о наличии таких зарегистрированных капитальных построек на земельных участках граждан из единого реестра прав на недвижимое имущество, ведением которого как раз занимается Росреестр.
Если гражданин построил фактически капитальный объект, но регистрировать его не желает — Росреестр простимулирует его в этом!
Разъяснения экспертов
Налогом облагается только то имущество, право собственности на которое зарегистрировано в установленном законом порядке. Вы оформляли в собственность сарай, баню, туалет, теплицу? Скорее всего, нет. Вот и хорошо.
Сараи, бани и другие некапитальные строения, право собственности на которые не зарегистрировано, не являются объектом налогообложения по налогу на имущество физлиц.
Когда нужно обязательно оформлять право собственности на хозяйственную постройку и платить на нее налог, чтобы потом не иметь проблем и долгов? Оформлять в собственность полагается капитальные строения (то есть то, что не может быть разобрано и перенесено в другое место), а также постройки, к которым подведены коммуникации — газ, отопление, канализация, если говорить о дачных сортирах, и т.д. Сараи без бетонного фундамента, например, можно считать времянками и не регистрировать.
«Сараи, навесы, колодцы и заборы — с ними вообще ничего не надо делать: ни регистрировать право собственности, ни платить налог!» — категорично заявил министр имущественных отношений Московской области Андрей Аверкиев в интервью «Комсомольской правде» еще в декабре.
«Чаще всего россиян бросает из одной крайности в другую — либо не зарегистрировано вообще ничего, либо зарегистрировано все что нужно и не нужно, вплоть до мелочей. Прежде всего, ставить на учет необходимо земельный участок и жилой дом.
Что касается хозяйственных строений и сооружений, то регистрировать гражданам надо только постройки на фундаменте, а также те, к которым подведены хоть какие-то коммуникации.
При этом площадь каждого такого сооружения должна превышать 50 кв. метров. Соответственно, все, что меньше — навесы, беседки, душевые, теплицы, заборы, дровяники и так далее — регистрировать вовсе не обязательно.
Те, кто поспешил зарегистрировать на своем участке абсолютно каждое сооружение вплоть до дачного туалета, могут обратиться на телефоны горячих линий БТИ и налоговой инспекции с заявлением о снятии подобных объектов с регистрации, и в течение трех месяцев эти заявления будут удовлетворены»
Разъяснения экспертов
Налогом облагается только то имущество, право собственности на которое зарегистрировано в установленном законом порядке. Вы оформляли в собственность сарай, баню, туалет, теплицу? Скорее всего, нет. Вот и хорошо.
Сараи, бани и другие некапитальные строения, право собственности на которые не зарегистрировано, не являются объектом налогообложения по налогу на имущество физлиц.
Когда нужно обязательно оформлять право собственности на хозяйственную постройку и платить на нее налог, чтобы потом не иметь проблем и долгов? Оформлять в собственность полагается капитальные строения (то есть то, что не может быть разобрано и перенесено в другое место), а также постройки, к которым подведены коммуникации — газ, отопление, канализация, если говорить о дачных сортирах, и т.д. Сараи без бетонного фундамента, например, можно считать времянками и не регистрировать.
«Сараи, навесы, колодцы и заборы — с ними вообще ничего не надо делать: ни регистрировать право собственности, ни платить налог!» — категорично заявил министр имущественных отношений Московской области Андрей Аверкиев в интервью «Комсомольской правде» еще в декабре.
«Чаще всего россиян бросает из одной крайности в другую — либо не зарегистрировано вообще ничего, либо зарегистрировано все что нужно и не нужно, вплоть до мелочей. Прежде всего, ставить на учет необходимо земельный участок и жилой дом.
Что касается хозяйственных строений и сооружений, то регистрировать гражданам надо только постройки на фундаменте, а также те, к которым подведены хоть какие-то коммуникации.
При этом площадь каждого такого сооружения должна превышать 50 кв. метров. Соответственно, все, что меньше — навесы, беседки, душевые, теплицы, заборы, дровяники и так далее — регистрировать вовсе не обязательно.
Те, кто поспешил зарегистрировать на своем участке абсолютно каждое сооружение вплоть до дачного туалета, могут обратиться на телефоны горячих линий БТИ и налоговой инспекции с заявлением о снятии подобных объектов с регистрации, и в течение трех месяцев эти заявления будут удовлетворены»
Новые штрафы за теплицы на дачах, о которых не знали и не подозревали люди
«Новость» о штрафах за теплицы не стоит и выеденного яйца. Она справедлива только в отношении «самозастроя», за который наказывали во все времена. И абсолютно не имеет значения, на каком участке без разрешения и согласований с муниципальными властями возвели капитальное сооружение.
При выявлении фактов незаконного строительства на даче, огороде или домовладении, представители надзорных органов обязаны выписать собственнику штраф. Таков закон. И все граждане обязаны его соблюдать. А исполнители, не взирая на лица, вправе выписать штраф пенсионеру за неоформленную теплицу на участке или инвалиду за самовольную установку парника с подведенными коммуникациями на огороде.
Собственникам дач, где территория превратилась в тепличный комплекс по выращиванию овощей в закрытом грунте, могут грозить большие неприятности. Возможно, разбирательства в судебных инстанциях. Кроме штрафов, налоговики постараются доказать факт незаконного обогащения и обратить доход в пользу государства (если владелец не зарегистрирован как ИП).
Если кадастровая стоимость завышена?
Нашему герою повезло, и кадастровая стоимость оказалась не завышена, соответственно, и налог будет рассчитан верно. Если же выяснилось, что вместо полутора миллионов кадастровая стоимость более двух, то стоит принимать меры. Сравнивая, ориентируйтесь на рыночную стоимость к дате оценки.
Для начала — выяснить, в чём ошибка. Возможно, в ЕГРП были неверные сведения о недвижимости. Например, целевое использование, местоположение или аварийность строения.
Чтобы это выяснить, надо обратиться в территориальный орган Росреестра и запросить данные, которые были использованы при проведении оценки.
Кадастровую и рыночную стоимость надо сравнивать на дату проведения оценки. Например, оценка сделана в 2018, а в 2020 рыночная цена резко упала. Это не основание для пересмотра кадастровой стоимости, если в 2018 они совпадали. Заявление на пересмотр не примут.
Принципы системы налогообложения строений
Постройки с фундаментом, взаимосвязанные с землей без возможности их перемещения, являются недвижимым имуществом (статья 130 ГК России). Каждый собственник участка с недвижимостью, капитальными придомовыми сооружениями обязан уплачивать налог. Суммы сбора неодинаковы, о его точном размере известят после оформления объекта.
Строения без фундамента признаны временными – это движимое имущество. Сбор на него не начисляется по причине отсутствия прочной связи строений с землей. Для подтверждения этого факта необходима справка кадастрового органа или БТИ.
Сбор начисляется за прошедший календарный год. Платеж производится до 1.12 следующего налогового периода.
Налог на земли садоводческого, сельскохозяйственного предназначения исчисляется по кадастровой цене со ставкой, утвержденной муниципалитетом. В 2019 г проходит тестирование проекта изменений этого налога.
Регистрация собственности обязательна?
«По действующему сегодня законодательству, никакие хозяйственные постройки, расположенные на дачных и садовых участках, обязательной регистрации не подлежат» – Андрей Туманов, главный редактор газеты «Ваши 6 соток», Президент совета Межрегиональной общественной организации «Московский союз садоводов».
Сараи и туалеты, бани и теплицы, беседки и прочие постройки регистрируются исключительно на добровольных началах. Даже в случае, если теплица имеет фундамент и коммуникации, т.е. является капитальной, регистрировать ее необязательно. Никаких законных оснований для привлечения человека к административной ответственности в данном случае не существует. Если же желание или потребность в оформлении в собственность у садовода имеется, то он должен пойти в Росреестр и заявить об этом. В обязательном порядке регистрация необходима для:
- совершения сделки купли-продажи;
- передачи недвижимости по наследству.
Важно помнить, что строения, занесенные в ЕГРН, подлежат налогообложению. Таким образом, за зарегистрированный сарай придется платить.
Обо всех хозяйственных постройках, официально зарегистрированных в ЕГРН, даже если их площадь менее 50 кв. м, необходимо уведомлять Федеральную налоговую службу (ФНС). Отправлять уведомление нужно до 31 декабря года, в котором постройка была оформлена в собственность. Если этого не сделать, то будет применена повышенная ставка – 0,5% от кадастровой стоимости, а также не будет учтена льгота. Приведем примеры:
- в собственности баня площадью 60 кв. м. Кадастровая стоимость 200 000 руб. Уведомление в ФНС отправлено. Применяемая ставка – 0,3%. Налогом облагается только 10 кв. м. Налогооблагаемая база составит: 200 000 * 10 / 60 = 33 333, 33 руб. Налог равен 33 333,33 * 0,003 = 100 руб.;
- в собственности та же баня, но уведомление в ФНС не отправлено. В этом случае база для налогообложения – вся стоимость недвижимости, т.е. 200 000 руб. И ставка повышенная – 0,5%. Следовательно, сумма налога составит 200 000 * 0,005 = 1 000 руб., что в 10 раз больше.